Você sabe como funciona a tributação sobre suas atividades e quais impostos um psicólogo tem que pagar?
Por falta de conhecimento sobre o tema, orientação e o suporte especializado de um contador, muitos psicólogos acabam enfrentando problemas com o fisco ou pagando mais impostos que o necessário.
Em função disso, a Blue+ Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em saúde e que atualmente atende profissionais da psicologia de várias partes do país, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Para saber mais sobre os impostos para psicólogos e economizar na hora de contribuir com o fisco, continue conosco e acompanhe este artigo até o final ou clique no botão do WhatsApp para falar diretamente com um especialista no assunto.
Quais impostos um psicólogo tem que pagar no regime CLT (Carteira Assinada)
Quando o assunto é quais impostos um psicólogo tem que pagar, temos diferentes cenários, a começar pela tributação dos profissionais que atuam com carteira assinada, ou seja, são funcionários de empresas, hospitais e outras instituições.
Profissionais que se encontram nessa condição ficam sujeitos à contribuição mensal para o INSS (Instituto Nacional de Seguridade Social), com alíquota de até 14% sobre os seus rendimentos, e além disso, caso recebam remuneração superior a R$ 1.903,98 mensais, também precisam contribuir para o Imposto de Renda Pessoa Física, cuja alíquota pode chegar a 27,50%.
Somando os itens, a tributação sobre a renda de psicólogos que atuam como CLT pode ser bastante elevada. O único benefício aqui, é que o profissional não precisa se preocupar em recolher os impostos e contribuições, já que cabe ao empregador, descontar os valores na folha de pagamento e efetuar o respectivo repasse ao fisco.
Quais impostos um psicólogo tem que pagar na pessoa física (como autônomo)
Dando continuidade ao assunto, quais impostos um psicólogo tem que pagar, é hora de explicar como funciona a tributação para profissionais que atuam por conta própria, ou seja, de forma autônoma, mas que ainda não possuem CNPJ.
Sim. Como profissionais liberais, os psicólogos podem optar por prestar seus serviços de forma autônoma e não são obrigados a abrir um CNPJ. No entanto, conforme vamos verificar na sequência, essa não é a melhor opção quando o objetivo é economizar no pagamento de impostos.
Os impostos que um psicólogo tem que pagar na pessoa física são os seguintes:
IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física: A regra de contribuição aqui, é muito semelhante à aplicada no regime CLT, ou seja, a depender da faixa de remuneração do profissional, a alíquota do IR pode chegar a 27,50%, conforme a tabela abaixo.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
No entanto, existe um detalhe importante, pois neste caso, caberá ao próprio profissional, declarar a sua renda por meio do carnê leão, calcular o imposto a pagar e recolher o IR mensalmente.
ISS – Imposto Sobre Serviços: Profissionais liberais que atuam como autônomos, prestando serviços para terceiros, também estão sujeitos ao recolhimento do ISS (Imposto Sobre Serviços), um tributo municipal, cuja alíquota pode variar de 2% a 5% sobre o seu faturamento mensal.
INSS (Contribuição Previdenciária): Por mais que não tenha a natureza de imposto, mas de contribuição obrigatória, o INSS não deixa de ser uma despesa que o psicólogo precisa considerar.
Neste caso, a alíquota mensal pode ser de 11% ou 20% sobre o faturamento mensal do profissional, a depender do modelo de contribuição para o INSS, a ser escolhido. Por fim, também cabe ao profissional, a responsabilidade por calcular e efetuar o pagamento mensal da guia.
Na prática, quando somamos todos os itens, o psicólogo autônomo é aquele que precisa arcar com a maior carga tributária. Fato que tem contribuído para que um número cada vez maior de profissionais procure uma contabilidade especializada e manifestem o desejo de abrir um CNPJ.
Como pessoa jurídica, o psicólogo pode alcançar uma série de benefícios, dentre eles, a economia mensal no pagamento de impostos.
Quais impostos um psicólogo tem que pagar na pessoa jurídica
Na pessoa jurídica, quando o assunto é quais impostos um psicólogo tem que pagar, existem basicamente duas opções:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido.
A princípio, podemos destacar que em ambos é possível pagar menos impostos do que nas alternativas que foram apresentadas anteriormente. No entanto, para que você fique bem informado (a) e tire todas as suas dúvidas, vamos explicar mais detalhes sobre cada opção.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, através do qual os psicólogos pagam todos os seus impostos em guia única.
Neste regime, a alíquota mensal em impostos para esse tipo de profissional, pode começar em apenas 6% sobre o faturamento mensal, no Anexo III ou no Anexo V do Simples, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Para aqueles que se encontram nas primeiras faixas de faturamento, ou seja, que faturam até R$ 360 mil por ano, o Simples Nacional costuma ser a opção mais econômica de contribuição.
No entanto, antes de optar pelo regime em questão, aqueles que realmente desejam pagar o menor volume possível de impostos, precisam consultar uma contabilidade especializada e solicitar a elaboração de um planejamento tributário personalizado.
Somente um planejamento tributário montado por um contador especializado no seu tipo de atividade, pode indicar qual é o regime tributário mais econômico para a sua realidade.
Lucro Presumido para psicólogos
Quando os cálculos mostram que para a realidade profissional de determinado psicólogo, o Simples Nacional não é a opção mais econômica, temos como alternativa o Lucro Presumido.
Por mais que no Lucro Presumido os impostos não sejam pagos em guia única como no Simples, ainda é possível obter uma importante economia. Veja como funciona e quais são as alíquotas de contribuição neste caso:
- 11,33% em impostos federais;
- 2% a 5% em impostos municipais (a depender do município).
Agora que você já sabe quais impostos um psicólogo tem que pagar, conte com o apoio dos nossos serviços especializados em contabilidade para psicólogos, faça a melhor escolha e garanta sua economia na hora de contribuir com o fisco.
Ao pagar menos impostos de forma legal, você não vai enfrentar qualquer tipo de problema com o fisco, e além disso, vai aumentar o seu rendimento líquido mensal.
Psicólogos podem ser MEI?
Quando falamos sobre os impostos que um psicólogo tem que pagar, não há como deixar de comentar sobre o MEI, afinal, esse tipo de empresa conta com contribuições mensais extremamente reduzidas.
Por sinal, são muitos os benefícios que o MEI pode oferecer, incluindo:
- Pagamento de impostos em valor reduzido;
- Pagamento de impostos em guia única;
- Permissão para emissão de notas fiscais;
- Acesso a fornecedores que trabalham apenas com pessoas jurídicas;
- Acesso a conta bancária PJ e oportunidades especiais de crédito;
- Possibilidade de participar de licitações públicas;
- Acesso a aposentadoria e benefícios do INSS;
- Dentre outras vantagens importantes.
No entanto, o que nem todo mundo sabe, é que o MEI possui algumas limitações, começando pelo limite de faturamento anual, que não pode ser superior a R$ 81 mil. Contudo, não para por aí.
O Microempreendedor Individual também não é uma opção válida para quem desenvolve atividades de natureza liberal, como é o caso de médicos, dentistas, psicólogos, engenheiros, advogados, psicólogos, dentre outros.
Na prática, o que queremos dizer, é que de acordo com a legislação em vigor, psicólogos não podem ser MEI.
Mas, não se preocupe, pois isso não impede que você abra o seu CNPJ como microempresa, onde é possível contribuir com apenas 6% em impostos ao mês, conforme vimos no tópico sobre o Simples Nacional.
Quais impostos um psicólogo tem que pagar: abertura de CNPJ e seus benefícios
Se você busca um caminho para pagar menos impostos e deseja ter acesso a outros benefícios importantes, não tenha dúvidas, abrir um CNPJ para psicólogos é a melhor opção.
Confira os benefícios que um CNPJ para psicólogos pode oferecer, e entenda porque é cada vez maior o número de profissionais que tomam a decisão de abrir uma empresa para prestar seus serviços como PJ.
- Economia com impostos: Enquanto psicólogos que atuam como pessoa física, podem ter mais de 27,50% dos seus rendimentos destinados ao pagamento de impostos e contribuições, aqueles que atuam como PJ, podem recolher apenas 6% sobre o faturamento mensal.
- Possibilidade de emitir nota fiscal: Psicólogos que possuem CNPJ podem emitir nota fiscal, e com isso, aumentam as suas chances de conseguir mais oportunidades de trabalho, principalmente em hospitais, que preferem a contratação na modalidade PJ.
- Acesso a serviços bancários para PJ: Outro benefício que os psicólogos podem encontrar ao abrir um CNPJ, é o acesso a serviços bancários e linhas de crédito exclusivas para pessoas jurídicas.
Não tenha dúvidas, são muitos os benefícios que um CNPJ pode oferecer, e por sinal, é justamente por isso, que temos um número cada vez maior de psicólogos optando pela abertura do CNPJ.
Como abrir um CNPJ para psicólogos e pagar menos impostos
Por fim, agora que você já sabe quais impostos um psicólogo tem que pagar e qual é o melhor caminho para pagar menos impostos, é hora de conferir em um passo a passo, como abrir o seu CNPJ.
Como uma contabilidade especializada em saúde, e que atende psicólogos de todas as partes do Brasil, a Blue+ Contabilidade pode ajudar você a abrir o seu CNPJ e a economizar no pagamento de impostos.
Veja como é fácil abrir um CNPJ para psicólogos:
1.Contrate uma contabilidade para psicólogos
O psicólogo que entende a importância e decide abrir um CNPJ, precisa contratar uma contabilidade que conheça o seu tipo de negócio e atividade.
O contador, será o responsável por todos os trâmites relacionados a abertura da empresa, por indicar o melhor caminho para economia de impostos, e também, por cuidar das obrigações pós abertura do CNPJ, como a entrega de declarações ao fisco.
2.Separe os documentos solicitados pelo contador
Por sua vez, após contratar um serviço de contabilidade, você receberá orientações e precisará separar os documentos necessários para a abertura do seu CNPJ, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Carnê IPTU do local para abertura da empresa;
- Documento de registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.
3.Aguarde a abertura do seu CNPJ
Por fim, você não precisará fazer mais nada, a não ser aguardar alguns dias, até que a contabilidade cuide dos trâmites para abertura da sua empresa, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial e emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação da Licença da Vigilância Sanitária;
- Emissão do Alvará de Localização e Funcionamento.
Além disso, também será preciso registrar o seu consultório no CRP – Conselho Regional de Psicologia da sua região.
Viu só como é fácil abrir o seu CNPJ e começar a aproveitar todos os benefícios dessa importante decisão?
Sendo assim, se você deseja saber mais sobre quais impostos um psicólogo tem que pagar, abrir o seu CNPJ e começar a pagar menos impostos? Clique no botão do WhatsApp no canto inferior da página ou faça contato conosco através dos seguintes canais:
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