Quais são os impostos para PJ de TI? Será que realmente vale a pena abrir um CNPJ ou é mais vantajoso atuar como pessoa física?
Neste conteúdo, a Blue+ Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em TI, vai apresentar um panorama completo sobre a tributação para profissionais da área, e com isso, ajudar você a economizar no pagamento de impostos.
Para saber mais, tirar todas as suas dúvidas sobre o assunto e fazer as escolhas certas, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Quais são os impostos para profissionais de TI sem CNPJ (pessoa física)
Antes de falarmos sobre os impostos para PJ de TI, precisamos comentar a respeito da tributação para profissionais da área que atuam como pessoa física. Isso é preciso para que seja possível traçar um comparativo e concluir se realmente vale a pena abrir um CNPJ.
De acordo com a legislação em vigor, os profissionais de TI que prestam seus serviços como pessoa física, seja de forma autônoma ou em regime CLT (carteira assinada), ficam sujeitos à contribuição mensal para o Imposto de Renda.
Por sua vez, a contribuição em questão pode chegar a 27,50% sobre seus rendimentos, conforme tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Sem dúvida alguma, uma carga tributária muito elevada, tendo em vista que além do IR, o profissional ainda precisa contribuir obrigatoriamente para o INSS (Previdência Social).
Dito isso, na sequência você vai descobrir que na pessoa jurídica, existem alternativas para que profissionais de TI como você paguem menos impostos. Por sinal, esse é um dos itens que tem contribuído para que um número cada vez maior de profissionais da área opte pela abertura do CNPJ.
Quais são os impostos para PJ de TI (pessoa jurídica)
O valor dos impostos para PJ de TI podem variar em função de alguns fatores, sendo eles:
- Faturamento: O volume de faturamento mensal e anual do profissional de TI pode interferir diretamente no valor dos impostos que o profissional precisará recolher.
- Regime de tributação: A legislação brasileira possui diferentes regimes tributários para empresas e a escolha entre as opções também pode interferir no valor mensal dos impostos.
- Tipo de atividade: Por sua vez, o tipo de atividade (CNAE) do profissional de TI, também pode interferir no valor dos impostos a recolher mensalmente.
Na sequência, vamos apresentar os três regimes tributários para TI em vigor no nosso país e as alíquotas de contribuição em cada um deles.
Quais são os impostos para PJ de TI: tributação no Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser adotado por profissionais e empresas de TI com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste modelo, existem algumas regras, envolvendo o tipo de atividade do profissional (CNAE), faturamento e suas despesas com folha de pagamento, que vão determinar se o cálculo dos impostos deve ser realizado com base no Anexo III ou no Anexo V.
Anexo III
Quando as características do negócio e a legislação em vigor determinam que a tributação deve ser baseada no Anexo III, a alíquota mensal de contribuição pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento, conforme a tabela abaixo:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
Quando as características do negócio e a legislação em vigor determinam que a tributação deve ser baseada no Anexo V, a alíquota mensal de contribuição pode iniciar em apenas 15,50% sobre o faturamento, conforme a tabela abaixo:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, vale destacar que mesmo com o percentual elevado das últimas faixas, como temos a “parcela a deduzir”, a contribuição máxima efetiva no Simples não supera 19,50% sobre o faturamento, valor pago em guia única mensal, simplificando o recolhimento dos impostos e a vida do profissional PJ.
Quais são os impostos para PJ de TI: tributação no Lucro Presumido
Por sua vez, quando a contabilidade para profissionais de TI identifica através de cálculos e estudos de caso, que o Simples Nacional não é a melhor opção, ou seja, a mais econômica, temos como alternativa o Lucro Presumido.
No Lucro Presumido os impostos são fixos em 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, ou seja, não variam em função do volume de negócios gerados pela empresa.
Neste regime, a variação da alíquota de contribuição está ligada ao ISS do município onde o profissional de TI atua, observadas as seguintes condições:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento mensal;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento mensal (a depender do município).
Quais são os impostos para PJ de TI: tributação no Lucro Real
Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário que acaba sendo pouco utilizado por PJs de TI, em função da sua complexidade e carga tributária.
Neste regime, parte dos impostos é calculada sobre o lucro líquido apurado no balanço patrimonial e parte sobre o faturamento, o que exige atenção especial da contabilidade.
Além disso, as alíquotas são elevadas, o que na maior parte dos casos torna a opção inviável para quem atua como PJ de TI. Confira as alíquotas:
- IRPJ: 15% do lucro líquido mais 10% sobre o lucro que exceder R$ 60 mil no trimestre;
- CSLL: 9% do lucro líquido;
- COFINS: 7,6% sobre o faturamento;
- PIS: 0,65% sobre o faturamento;
- ISS: 2% a 5% sobre o faturamento, de acordo com o seu município.
Por fim, vale destacar que independente do regime tributário adotado, o profissional de TI PJ fica sujeito aos seguintes impostos:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- ISS – Imposto Sobre Serviços.
A grande diferença está nas alíquotas de cada regime, no formato de recolhimento (guia única ou não) e na forma como os impostos são calculados.
No entanto, agora que você já sabe quais são os impostos para PJ de TI e descobriu que na pessoa jurídica é possível pagar menos impostos, conte com o time de especialistas da Blue+ Contabilidade para ajudar você a economizar e ficar em dia com o fisco.
Quais as vantagens de abrir CNPJ para profissional de TI
O profissional de TI que procura uma contabilidade especializada e decide abrir um CNPJ, tem uma série de benefícios a sua disposição, dentre os quais, podemos destacar:
- Economia de impostos: Conforme explicamos anteriormente, no CNPJ, é possível encontrar alternativas para pagar menos impostos que na pessoa física.
- Permissão para emitir nota fiscal: Como PJ, os profissionais de TI podem emitir nota fiscal, e com isso, prestar serviços não apenas para pessoas físicas, mas também para empresas e organizações no Brasil e no exterior.
- Expansão dos negócios: Com um CNPJ, os profissionais de TI podem expandir seus negócios, conquistar mais clientes, aumentar o faturamento e contratar funcionários.
- Acesso a conta bancária empresarial: Como PJ, você pode ter acesso a conta bancária empresarial e a benefícios como linhas de crédito com juros mais baixos.
- Mais oportunidades de trabalho: Atualmente, muitas empresas da área de TI preferem contratar profissionais PJ, ao invés de estabelecer vínculos trabalhistas em formato CLT.
- Flexibilidade: Como PJ, você tem maior flexibilidade para montar a sua agenda e trata com os clientes como um fornecedor de serviços e não como funcionário, ou seja, também fica livre da hierarquia e do autoritarismo de alguns empregadores.
Como podemos observar, são muitos os benefícios, e com isso, fica fácil entender porque um número cada vez maior de profissionais de TI toma a decisão de abrir um CNPJ.
Como abrir CNPJ para profissionais de TI
Agora que você já entendeu quais são os impostos para PJ de TI e também, quais são os principais benefícios de atuar como pessoa jurídica, é hora de conferir o que é preciso para abrir o seu CNPJ.
A boa notícia, para você que chegou até aqui, é que ao contrário do que muitos pensam, o passo a passo para abrir um CNPJ não exige alto investimento, e é relativamente simples, principalmente quando amparado por uma contabilidade especializada. Confira!
1.Contrate uma contabilidade especializada em TI
Quando o objetivo é abrir um CNPJ, seja para pagar menos impostos ou para aproveitar os demais benefícios que essa decisão pode oferecer, a primeira coisa que o profissional de TI precisa fazer é contratar uma contabilidade especializada.
O contador especialista está preparado para esclarecer todas as suas dúvidas, manter suas obrigações em dia com o fisco, estudar e indicar o caminho para que você pague o menor volume possível de impostos.
Sendo assim, se você ainda não possui uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade, entre em contato conosco e conte com o time de especialistas da Blue+ Contabilidade.
2.Separe os documentos necessários para abrir o seu CNPJ
Logo após contratar uma contabilidade especializada, você receberá as orientações necessárias e precisará separar os documentos para abertura da empresa, o que inclui:
- RG e CPF ou CNH;
- Comprovante de residência atualizado;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do endereço a ser utilizado no seu CNPJ.
Como PJ de TI, na maioria dos municípios você não precisará ter um endereço comercial, podendo registrar a sua empresa no seu endereço residencial, ou se preferir, em uma sede virtual.
Para saber mais e fazer a melhor escolha, você já sabe, pode contar conosco e com o nosso time de especialistas.
3.Aguarde a abertura e legalização da sua empresa
Por fim, você vai precisar aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida de todos os trâmites para abertura e legalização da sua PJ de TI, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.
Assim que tudo estiver em ordem, você poderá prestar os seus serviços como PJ e aproveitar todos os benefícios que essa decisão é capaz de lhe proporcionar.
Dicas para ter sucesso como PJ de TI
Você já sabe quais são os impostos para PJ de TI, os benefícios de atuar como pessoa jurídica e o passo a passo para abrir o seu CNPJ. Sendo assim, vamos fechar o conteúdo com algumas dicas para aumentar suas chances de sucesso!
- Mantenha-se atualizado: Na área de TI, as mudanças são constantes e rápidas, por isso é importante manter-se atualizado com as tecnologias e tendências mais recentes. Investir em cursos, certificações e participar de eventos da área pode ajudar nesse processo.
- Especialize-se em uma área: Embora a TI envolva uma ampla gama de campos, é importante que você se especialize em uma área específica. Isso pode ajudar a construir sua reputação e aumentar suas chances de conseguir projetos mais complexos e melhor remunerados.
- Tenha uma boa gestão financeira: Como PJ, é importante manter uma boa gestão financeira para garantir a saúde financeira do seu negócio. Isso inclui controle de despesas, cobrança de clientes e investimentos em infraestrutura e equipamentos.
- Construa sua rede de contatos: Construir uma rede de contatos sólida pode ser uma das chaves para o sucesso como PJ de TI. Participar de eventos da área, fazer networking e manter contato com outros profissionais pode ajudar a expandir seus negócios e conseguir novas oportunidades.
- Ofereça um bom atendimento ao cliente: Como PJ, você é responsável por garantir a satisfação do cliente. Oferecer um bom atendimento, ser pontual nas entregas e manter uma comunicação clara e transparente pode ajudar a construir uma reputação sólida e conquistar novos clientes.
Procurando uma contabilidade para PJ de TI que lhe ajude a pagar menos impostos? Conte com o time da Blue+, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
