Como funciona a tributação para psicólogos? É melhor ser PF ou PJ? Dúvidas deste tipo são muito comuns entre profissionais da psicologia, e, portanto, serão abordadas aqui neste conteúdo.
Como uma contabilidade especializada em psicólogos e consultórios de psicologia, o nosso objetivo é ajudar você a pagar o menor volume possível de impostos, e com isso, garantir uma importante economia.
Para saber mais e esclarecer todas as suas dúvidas de forma clara e objetiva, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Tributação para psicólogos: como funciona
A tributação para psicólogos possui uma série de possibilidades quanto ao cálculo e a apuração dos impostos, característica que reforça a importância de uma contabilidade especializada para garantir que o profissional faça a melhor.
Basicamente, as formas de cálculo e apuração dos impostos são as seguintes:
- Pessoa Física (IRPF);
- Pessoa Jurídica (Simples Nacional);
- Pessoa Jurídica (Lucro Presumido).
Apresentadas as opções da lista acima, vale destacar que pessoas jurídicas também podem optar pelo Lucro Real, no entanto, não vamos abordar este regime aqui neste conteúdo, visto que o mesmo não costuma ser uma boa alternativa para psicólogos e consultórios de psicologia.
Em função da sua complexidade, alíquotas e forma de apuração, na maior parte dos casos, o Lucro Real é utilizado apenas por grandes empresas, com faturamento acima de R$ 78 milhões.
Dito isso, vamos explicar na sequência, como funciona a tributação para psicólogos dentro de cada possibilidade listada, para que você descubra qual é a opção mais econômica para sua realidade.
Tributação para psicólogos pessoa física
Como profissionais liberais, os psicólogos podem optar por exercer sua profissão como pessoa física, ou seja, em seu próprio nome, sem a necessidade de abrir um CNPJ.
Por falta de orientação especializada, muitos profissionais optam por esse caminho, e em função disso, acabam pagando mais impostos que o necessário.
Isso acontece, pois, a tributação para psicólogos pessoa física (PF) é extremamente elevada, com alíquota de contribuição que pode chegar facilmente a 27,50% sobre os rendimentos, conforme tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Além disso, os profissionais são obrigados a contribuir mensalmente para a Previdência Social (INSS), cuja alíquota pode chegar a 20% sobre seus rendimentos.
Com isso, o psicólogo pessoa física pode ter aproximadamente 50% dos seus rendimentos comprometidos com o pagamento de impostos e contribuições.
Isso sem falar que como PF, você não conseguirá oportunidades em clínicas e hospitais que contratam apenas profissionais PJ e que exigem a emissão de nota fiscal.
Por isso, não tenha dúvidas, quando o assunto é tributação para psicólogos, trabalhar como pessoa física, não é uma boa opção.
Tributação para psicólogos no Simples Nacional
Por sua vez, como pessoa jurídica, ou seja, após tomar a decisão de abrir um CNPJ, o psicólogo pode optar pelo Simples Nacional.
No Simples Nacional para psicólogos, todos os impostos são pagos em guia única, com alíquota que pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Aqui neste tópico ainda vale destacar que as faixas de faturamento do Simples Nacional contam com uma “parcela a deduzir” que reduz a alíquota efetiva dos impostos para aqueles que estão na segunda faixa de faturamento em diante.
Sendo assim, a alíquota máxima efetiva do Simples para psicólogos na última faixa, não supera 19,50%.
Tributação para psicólogos no Lucro Presumido
Por fim, a tributação para psicólogos pessoa jurídica, também pode ser realizada com base no Lucro Presumido, regime tributário onde a carga de impostos para esse tipo de atividade, fica na ordem de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento.
No entanto, como neste regime os impostos não são pagos em guia única, a alíquota de contribuição é dividida da seguinte forma:
- 11,33% em impostos federais;
- 2% a 5% em impostos municipais (a depender do município).
Como os psicólogos podem pagar menos impostos
Após conferir as diferentes formas de tributação para psicólogos, talvez você ainda esteja se perguntando como de fato pagar menos impostos.
Certamente, você já até percebeu que como pessoa jurídica, a sua carga de impostos será menor, mas afinal, o que é preciso fazer desse ponto em diante?
Basicamente, você precisará do apoio e orientação de uma contabilidade especializada para psicólogos, como é o nosso caso aqui na Blue+.
O contador, será o responsável por cuidar dos trâmites legais para abertura do seu CNPJ, e além disso, por fazer os cálculos e montar um planejamento tributário que lhe indique o regime mais econômico para economizar no pagamento de impostos.
A depender da sua realidade, podemos indicar o Simples Nacional ou o Lucro Presumido, mas apenas os cálculos poderão afirmar qual é a opção mais econômica.
Psicólogos podem ser MEI?
Quando o assunto é a tributação para psicólogos, muitos questionam se podem aderir ao MEI (Microempreendedor Individual).
Essa é uma categoria empresarial para abertura de empresas, que se tornou conhecida pelos benefícios que pode oferecer, dentre eles:
- Pagamento de impostos em valor reduzido;
- Pagamento de impostos em guia única;
- Permissão para emissão de notas fiscais;
- Acesso a fornecedores que trabalham apenas com pessoas jurídicas;
- Acesso a conta bancária PJ e oportunidades especiais de crédito;
- Possibilidade de participar de licitações públicas;
- Acesso a aposentadoria e benefícios do INSS;
- Dentre outras vantagens importantes.
No entanto, o que nem todos sabem, é que quem possui esse tipo de CNPJ, não pode ter participação em outras empresas e possui o limite de faturamento anual limitado a apenas R$ 81 mil.
Além disso, existem atividades que não podem ser desenvolvidas por um MEI, dentre elas, a própria psicologia. Em outras palavras, isso significa que psicólogos não podem ser MEI.
Contudo, você não precisa se preocupar, pois existem outras opções que se adaptam perfeitamente a sua realidade, como por exemplo, a Microempresa (ME).
Tributação para psicólogos: porque é melhor ser pessoa jurídica
Quando o assunto é a tributação para psicólogos, podemos destacar uma série de benefícios da pessoa jurídica, incluindo itens que vão além da economia com impostos.
Dentre os benefícios que você vai encontrar ao abrir o seu CNPJ, podemos destacar:
- Economia e redução de impostos;
- Permissão para emitir notas fiscais;
- Mais oportunidades de trabalho em clínicas e hospitais;
- Acesso a conta bancária PJ e seus benefícios;
- Acesso a linhas especiais de crédito para montar seu consultório;
- Permissão para abrir uma clínica de psicologia completa.
Por isso, não tenha mais qualquer tipo de dúvida nesse sentido, atuar como pessoa jurídica (PJ) é a melhor alternativa para os profissionais de psicologia.
Como abrir CNPJ para psicólogos
Agora que você já sabe como funciona a tributação para psicólogos, e sabe que a melhor alternativa é atuar como pessoa jurídica, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
A boa notícia aqui, é que ao contrário do que muitos pensam, abrir um CNPJ não exige esforço ou perda de tempo com burocracia, já que atualmente os trâmites de legalização estão ocorrendo de forma eletrônica e integrada.
Confira o passo a passo e descubra tudo o que você precisa saber:
1.Contrate uma contabilidade para psicólogos
O psicólogo que entende a importância e decide abrir um CNPJ, precisa contratar uma contabilidade que entenda do seu tipo de negócio e atividade.
O contador, será o responsável por todos os trâmites relacionados a abertura da empresa, por indicar o melhor caminho para economia de impostos, e também, por cuidar das obrigações pós abertura do CNPJ, como a entrega de declarações ao fisco.
Diante disso, a boa notícia para você que chegou até aqui, é que a Blue+ é especializada na prestação de serviços contábeis para psicólogos.
2.Separe os documentos solicitados pelo contador
Por sua vez, após contratar um serviço de contabilidade, você receberá orientações e precisará separar os documentos necessários para o registro da sua PJ, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Carnê IPTU do local para abertura da empresa;
- Documento de registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.
3.Defina entre abrir o CNPJ com ou sem sócios
Logo na sequência, você precisará optar por abrir o seu CNPJ com ou sem sócios.
Caso opte por começar sem sócios, você poderá abrir uma SLU – Sociedade Limitada Unipessoal. Por sua vez, caso opte por montar uma sociedade, as opções serão a:
- Sociedade Simples;
- Sociedade Empresária Limitada.
Ao conversar com o nosso time de contadores, você receberá orientações quanto a melhor alternativa para seus objetivos.
4.Receba orientações do contador quanto ao regime tributário
Durante os trâmites para abrir o seu CNPJ conosco, você também receberá orientações quanto ao melhor regime tributário.
Conforme já destacamos, na tributação para psicólogos PJ, temos o Simples Nacional e o Lucro Presumido, mas apenas um planejamento caso a caso pode definir qual é a alternativa mais econômica para cada realidade.
5.Aguarde o registro da sua pessoa jurídica na Junta Comercial
Nesta etapa, a contabilidade inicia os trâmites para registro e abertura do CNPJ, propriamente dito, começando pela entrada de documentos na Junta Comercial do seu Estado.
A Junta Comercial é o órgão responsável por receber os pedidos para abertura, alterações e encerramento de empresas.
6.Aguarde a emissão do CNPJ pela Receita Federal
Na sequência, o contador providenciará junto à Receita Federal, a emissão do CNPJ – Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica.
Este documento é obrigatório para todas as pessoas jurídicas instaladas aqui no Brasil, e conterá informações importantes sobre o seu negócio, como o endereço, nome empresarial e tipo de atividade desenvolvida.
7.Receba a Inscrição Municipal, a Licença Sanitária e o Alvará de Funcionamento
Por sua vez, após a emissão do CNPJ, o contador providenciará a legalização do seu negócio junto a Vigilância Sanitária e Prefeitura, obtendo os seguintes documentos:
- Inscrição Municipal;
- Licença da Vigilância Sanitária;
- Alvará de Localização e Funcionamento.
8.Efetue o registro da pessoa jurídica no CRP
Por fim, basta efetuar o registro do seu CNPJ no CRP – Conselho Regional de Psicologia da sua regiãopara começar a atender como psicólogo PJ, e pagar menos impostos.
Abrir um CNPJ é muito fácil, basicamente, você só vai precisar contratar uma contabilidade especializada e separar alguns documentos.
Toda parte burocrática que envolve a liberação de documentos por parte dos órgãos públicos fica sob a responsabilidade do escritório de contabilidade.
Deseja saber mais sobre a tributação para psicólogos, abrir o seu CNPJ e começar a pagar menos impostos?
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(61) 98151-2159
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