Psicólogo precisa fazer imposto de renda? Esse é um tipo de dúvida muito comum entre os profissionais de psicologia que buscam orientação aqui na Blue+ Contabilidade.
Sabendo disso, o nosso time de especialistas decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto e responder as principais dúvidas sobre o tema.
Se você não sabe se precisa declarar ou então, não faz ideia de como preencher e transmitir sua declaração de IR, continue conosco durante este artigo.
Quem precisa declarar imposto de renda?
Todos aqueles que preenchem um dos requisitos definidos pelo fisco precisam declarar o imposto de renda, por meio da declaração de ajuste anual.
Confira quais são os requisitos:
- Recebimento de rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 durante o ano anterior;
- Recebimento de rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte em valor superior a R$ 40.000,00 durante o ano anterior;
- Recebimento no ano anterior de valores relacionados a alienação de bens e direitos, incluindo imóveis, veículos, ações, criptomoedas, dentre outros itens.
- Pessoas que possuem patrimônio superior a R$ 300 mil reais;
- Estrangeiros que residem no Brasil;
- Quem exerce atividade rural e teve receita bruta acima de R$ 142.798,50 no ano anterior ao de entrega da declaração.
Sendo assim, podemos dizer que essa é a primeira regra que você precisa conhecer:
Psicólogo precisa fazer imposto de renda anual quando cumpre um ou mais requisitos da lista acima.
Para declarar seu IR corretamente, evitar problemas com o fisco e não pagar mais impostos que o necessário, conte com o suporte especializado da Blue+ Contabilidade.
Psicólogo precisa fazer imposto de renda quando trabalha como autônomo?
Você já sabe que todos que cumprem os requisitos listados no item anterior, precisam fazer a declaração anual de imposto de renda. No entanto, em alguns casos, também é preciso preencher uma declaração mensal.
Psicólogos que atuam como pessoa física e recebem pagamentos efetuados por outras pessoas físicas, precisam preencher mensalmente o carnê leão web.
Por sua vez, sobre os valores declarados no momento de preenchimento do carnê leão, incidem as seguintes alíquotas de contribuição:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Sendo assim, se você faturar mais de R$ 1.903,98, será gerada uma guia de Imposto de Renda que você precisará pagar até o vencimento para se manter em dia com o fisco.
Para preencher o carnê leão corretamente e não pagar mais impostos que o necessário, busque o apoio de uma contabilidade especializada.
Muita gente não sabe, mas existem algumas despesas que podem ser deduzidas da base para cálculo do carnê leão, incluindo:
- Despesas com o aluguel do consultório;
- Contribuições obrigatórias ao CRP;
- Despesas com água, luz, telefone e IPTU do consultório;
- Despesas com condomínio;
- Material de conservação e limpeza;
- Despesas com ISS.
Psicólogo precisa fazer imposto de renda quando trabalha como carteira assinada (CLT)?
Se o psicólogo é CLT e trabalha exclusivamente com carteira assinada, basta entregar a declaração anual de imposto de renda, ou seja, não há necessidade de preencher o carnê leão web.
Isso acontece, pois neste caso, o empregador assume a responsabilidade de descontar da folha de pagamento o imposto de renda devido e efetuar o repasse para o fisco.
Por fim, na entrega da sua declaração de ajuste anual do IR, será feito um balanço e em alguns casos, pode ser possível recuperar uma parte ou até mesmo totalidade dos valores que foram retidos.
Psicólogo precisa fazer imposto de renda quando possui CNPJ?
Se você é psicólogo e recebe seus rendimentos através de um CNPJ, saiba que este é um dos melhores cenários de contribuição.
Neste caso, o fisco recolherá os impostos diretamente sobre o faturamento da sua empresa, com uma alíquota reduzida e que pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento.
Como a empresa está sendo tributada, não há no que se falar em preenchimento do carnê leão, mas apenas na retirada do pró-labore, que pode ser inferior a R$ 1.903,99 garantindo sua isenção de IR.
Além disso, com o apoio de uma contabilidade e a elaboração do balanço, tudo o que a empresa gerar de lucro pode ser transferido para a sua pessoa física com isenção de imposto de renda.
Por fim, você precisará entregar a declaração de ajuste anual do IR para pessoas físicas, mas com a isenção dos lucros distribuídos pelo seu CNPJ, não precisará se preocupar com valores a pagar.
Por sinal, a isenção de IR na distribuição de lucros é um dos benefícios que o psicólogo encontra ao abrir CNPJ.
Veja também: Tributação para psicólogos: melhor ser PF ou PJ?
Veja o que acontece se você não declarar o imposto de renda
Por falta de orientação especializada ou acreditando que desta forma se verá livre dos impostos, alguns psicólogos acabam não entregando a declaração de imposto de renda.
A prática em questão é um problema sério, já que o fisco possui uma série de ferramentas que lhe permitem cruzar dados e identificar se o contribuinte está sonegando impostos.
Além dos próprios clientes que informam as consultas ao psicólogo no imposto de renda, o seu banco e a sua operadora de cartão de crédito, informam periodicamente ao fisco, sobre suas movimentações financeiras.
Tome muito cuidado, pois dentre as consequências para quem deixa de declarar o imposto de renda quando obrigatório, podemos destacar:
- Suspensão do CPF;
- Restrição para abertura de contas bancárias;
- Restrição de acesso a crédito;
- Aplicação de juros e multas;
- Responsabilidade judicial por crime de sonegação fiscal;
- Prisão por crime de sonegação.
Por isso, não tenha dúvidas, psicólogo precisa fazer imposto de renda. No entanto, essa obrigação não precisa ser uma dor de cabeça para você.
Conte com o nosso apoio e deixe que o time de contadores da Blue+ cuide de tudo!
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