Você sabia que a maior parte dos psicólogos podem pagar menos imposto, mas não sabem disso? Foi pensando nisso, que a Blue+ Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em saúde, decidiu preparar um conteúdo completo, onde vamos responder as seguintes dúvidas:
- Qual a melhor tributação para psicólogos?
- Quanto de imposto paga um psicólogo?
- Psicólogo pode ser MEI?
- Psicólogo: Como abrir CNPJ para pagar menos imposto?
Para saber mais e esclarecer de forma simples e objetiva todas as suas dúvidas sobre o assunto, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Qual a melhor tributação para psicólogos?
Não existe uma regra válida para todos os casos, ou seja, como existem diferentes modelos de tributação, é preciso analisar cada caso e uma série de fatores antes de definir a melhor tributação para psicólogos.
Dentre os itens a serem analisados, podemos destacar:
- Volume de faturamento mensal e anual;
- Valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento;
- Alíquota de ISS do município.
Aqui na Blue+ Contabilidade, por exemplo, a nossa equipe monta um planejamento detalhado de caso a caso para indicar o regime de tributação mais econômico para os nossos clientes.
Quanto de imposto paga um psicólogo?
Para que você entenda na prática, como um psicólogo pode pagar menos imposto, vamos detalhar as alíquotas e formas de contribuição com o fisco para profissionais de psicologia nas seguintes modalidades:
- Como pessoa física;
- Como pessoa jurídica no Simples Nacional;
- Como pessoa jurídica no Lucro Presumido.
Confira com atenção os modelos de tributação que serão apresentados abaixo para descobrir qual é a opção mais econômica para sua realidade profissional.
Impostos para psicólogo pessoa física
Como profissionais liberais, os psicólogos não precisam necessariamente de um CNPJ, e podem optar por prestar seus serviços como pessoa física.
No entanto, essa não costuma ser a modalidade de tributação mais econômica, já que de acordo com a Tabela do Imposto de Renda para Pessoas Físicas (IRPF), à alíquota de contribuição mensal obrigatória pode chegar rapidamente a 27,50% sobre o faturamento do profissional, conforme podemos verificar abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Somado a isso, precisamos lembrar que todo psicólogo, seja ele prestador de serviços como pessoa física ou jurídica, precisa contribuir obrigatoriamente para o INSS (Previdência Social), o que na prática reduz ainda mais os seus rendimentos líquidos.
Levando tudo isso em consideração, entendemos que para o psicólogo pagar menos imposto, a prestação de serviços como pessoa física, ou seja, sem um CNPJ, não é a melhor opção.
Impostos para psicólogo Simples Nacional
Quando o objetivo do psicólogo é pagar menos imposto, uma das opções mais indicadas é o Simples Nacional, um regime tributário onde os impostos são calculados mensalmente sobre o faturamento e pagos em guia única.
No Simples, a tributação para psicólogos pode ser realizada com base nas alíquotas do Anexo III (mais econômico) ou no Anexo V (mais oneroso), a depender da regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional, que possuem despesas com folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, devem ser tributados no Anexo III.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional, que possuem despesas com folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, devem ser tributados no Anexo V.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Diante das alíquotas em questão, o melhor dos cenários é enquadrar o psicólogo no Anexo III, cuja contribuição para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, cerca de R$ 15.000,00 por mês, é realizada com base em uma alíquota de apenas 6%.
No entanto, quando os cálculos mostram que isso não é possível e o Fator R indica que o psicólogo deve ser tributado no Anexo V, o Lucro Presumido pode passar a ser o modelo de tributação mais indicado e econômico.
Impostos para psicólogo Lucro Presumido
No Lucro Presumido, os psicólogos também podem pagar menos imposto do que pagariam atuando como pessoa física, muito embora o recolhimento dos tributos não seja realizado em guia única como acontece no Simples Nacional.
Neste caso, a contribuição mensal fica na ordem de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, a depender do município onde o profissional presta os seus serviços. Confira as alíquotas:
- IRPJ: 4,80%
- CSLL: 2,88%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
- ISS: 2% a 5%: (a depender do município).
Com isso, podemos concluir que em termos práticos e na maioria dos casos, o psicólogo pode pagar menos imposto como pessoa jurídica, seja no Simples Nacional ou no Lucro Presumido.
No entanto, com o apoio de uma contabilidade especializada, é possível fazer o cálculo do Fator R e avaliar dentre as opções qual é aquela onde você pagará ainda menos impostos.
Não tenha mais dúvidas, psicólogo pode pagar menos imposto e para isso, você pode contar com a assessoria especializada do time de contadores da Blue+ Contabilidade.
Psicólogo pode ser MEI para pagar menos imposto?
Quando o assunto é como pagar menos imposto, muitos psicólogos questionam se podem abrir um CNPJ como MEI – Microempreendedor Individual.
O MEI é um tipo de empresa cujo processo de abertura de impostos é bastante facilitado e o pagamento de impostos realizado em guia única com valor fixo e reduzido (5% do salário mínimo + R$ 5,00), no caso dos prestadores de serviços.
No entanto, o que nem todos sabem é que o MEI possui um limite de faturamento reduzido (R$ 81 mil por ano, cerca de R$ 6.750,00 por mês) e além disso, não está disponível para todos os tipos de atividades.
O MEI foi idealizado para tirar da informalidade pessoas que tinham um pequeno negócio de forma autônoma, ou seja, sem um CNPJ e os benefícios que a regularização pode oferecer. No entanto, os psicólogos e todos os demais profissionais liberais não foram incluídos no rol de atividades permitidas como Microempreendedor Individual.
Na prática, isso significa que psicólogos e outros profissionais com profissão regulamentada por lei e fiscalizada por conselho de classe não podem ser MEI.
Por outro lado, a boa notícia é que isso não deve ser visto como um problema, já que os psicólogos podem optar por abrir outros tipos de empresa, dentre os quais, podemos destacar:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal (para profissionais sem sócios);
- Sociedade Simples ou Sociedade Empresária (para profissionais com sócios).
Em ambos os casos, você poderá recolher seus impostos no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, dependendo da opção que for considerada mais econômica para a sua realidade.
Entre em contato conosco, converse com o nosso time de contadores, conheça a melhor opção para você e descubra como psicólogo pode pagar menos imposto.
Psicólogo: Como abrir CNPJ para pagar menos imposto?
Agora que você já sabe que com um CNPJ e o apoio de uma contabilidade especializada, é possível pagar menos imposto, é hora de conferir em um passo a passo completo, quais são as etapas para colocar esse objetivo em prática.
Não perca mais tempo, reserve apenas mais alguns instantes de leitura e descubra que abrir um CNPJ para psicólogo pode ser muito mais fácil do que você imagina.
1.Contrate uma contabilidade para psicólogos
Para abrir um CNPJ e começar a pagar menos imposto, a primeira coisa que um psicólogo precisa fazer é buscar a orientação e assessoria de uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade, como é o caso da Blue+.
Além de esclarecer suas dúvidas, o contador especialista indicará o modelo de tributação mais econômico para sua realidade e cuidará de todos os trâmites legais para abertura da sua empresa.
Confira as principais responsabilidades do contador:
- Orientação e assessoria na abertura de empresas;
- Planejamento tributário para economia de impostos;
- Registro e admissão de funcionários;
- Cálculo de folha de pagamento e pró-labore;
- Cálculo e emissão de guias para o pagamento de impostos;
- Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
- Emissão do balanço patrimonial e outros documentos contábeis;
- Escrituração de movimentos fiscais e contábeis;
- Dentre outras atividades importantes.
2.Separe a documentação necessária
Na sequência, e com base nas orientações do contador, o profissional precisará separar os documentos necessários para abertura da empresa, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Carnê IPTU do local para abertura da empresa;
- Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia;
- Documento de constituição do CNPJ (contrato social ou requerimento de empresário).
Em caso de dúvidas com a documentação exigida para abertura e legalização do seu CNPJ, não se preocupe, pois, o time de especialistas da Blue+ Contabilidade saberá como orientar você.
3.Aguarde a abertura da empresa
Por último, é só aguardar o prazo necessário enquanto a contabilidade contratada cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial: De acordo com a legislação em vigor, toda empresa precisa ter um registro na Junta Comercial do estado onde está situada. Por sinal, essa é a primeira etapa da abertura da empresa. Para quem não sabe, a Junta Comercial funciona como uma espécie de cartório, onde os pedidos para abertura, alteração e encerramento de empresas precisam ser registrados.
- Emissão do CNPJ: Na sequência, será emitido o CNPJ, documento obrigatório para todas as pessoas jurídicas, e cuja emissão é de responsabilidade da Receita Federal do Brasil (RFB).
- Emissão da Inscrição Municipal: Na sequência, temos a emissão da Inscrição Municipal, item necessário para completa legalização das suas atividades como PJ, e também para que você possa emitir notas fiscais de prestação de serviços para os seus clientes.
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento: Logo em seguida, a contabilidade solicitará na Prefeitura, a emissão do seu Alvará de Localização e Funcionamento, documento que assim como os demais citados até aqui, também possui caráter obrigatório.
- Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia: Por fim, para atuar de forma completamente regular, será preciso solicitar o registro do seu CNPJ no CRP – Conselho Regional de Psicologia, da sua região.
Para pagar menos imposto, o psicólogo precisa de CNPJ, mas muitos acabam desistindo, pois acreditam que o processo é muito custoso e burocrático.
No entanto, podemos afirmar que com o apoio do nosso time de especialistas, tudo será resolvido dentro de poucos dias, sem qualquer tipo de burocracia para você. Conte conosco!
Pagar menos imposto é apenas um dos benefícios do CNPJ para psicólogo
Talvez você ainda não saiba, mas pagar menos imposto é apenas um dos benefícios atrelados ao CNPJ para psicólogos.
Na prática, os psicólogos que procuram uma contabilidade especializada e tomam a decisão de abrir um CNPJ, podem aproveitar outros benefícios, dentre os quais, podemos destacar:
- Permissão para emitir notas fiscais: Como profissional PJ você receberá permissão da Prefeitura para emitir notas fiscais de prestação de serviços para todos os clientes, incluindo aqueles que exigem esse tipo de documento, como empresas.
- Mais oportunidades de trabalho: Como pessoa jurídica, você poderá ter acesso a mais oportunidades de trabalho, atendendo inclusive, clínicas e hospitais que só contratam psicólogos e outros profissionais de saúde na modalidade PJ.
- Acesso a conta bancária PJ: Outro benefício que merece destaque, é que com um CNPJ, você terá acesso a taxas de juros mais baixas e serviços bancários exclusivos para pessoas jurídicas.
Com tantos benefícios, não tenha mais dúvidas, abrir um CNPJ para psicólogo é uma excelente decisão, não só em função da economia de impostos, mas para o desenvolvimento da sua carreira como um todo.
Deseja saber mais e abrir o seu CNPJ com o apoio de especialistas? Clique no botão do WhatsApp ou entre em contato conosco por um dos canais abaixo:
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